login
Zwartspaardersdossier 2
De Belastingdienst startte begin 2007 met het project “Bank Zonder Naam” (BZN), een nieuw onderzoek naar Nederlandse ingezetenen die in het buitenland één of meer bankrekening(en) aanhielden of hadden aangehouden en daarvan geen opgaaf hadden gedaan. Enkele maanden later bleek dat het project betrekking had op Van Lanschot Bankiers (VLB) in Luxemburg en dat het was opgestart nadat België in het kader van een spontane gegevensuitwisseling gegevens aan Nederland had verstrekt over Nederlandse ingezetenen met een VLB-bankrekening.
Hieronder vindt u een overzicht van de publicaties in Fiscaal up to Date tot nu toe. De link leidt naar het artikel zoals het in ons vakblad is opgenomen. De achterliggende brondocumenten kunt u met behulp van het Fida-nummer in onze databank vinden.
Bent u nog geen abonnee?
Neem een (proef)abonnement en ervaar de snelle en complete nieuwsvoorziening van Fiscaal up to Date.
| FutD | Titel | Bron |
|---|---|---|
| 2017-1896 | Geen reden tot twijfel aan identificatie van rekeninghouder Van Lanschot | Hof Den Bosch 6-4-2017, nr. 16/00121 (Fida 20173560) |
| 2017-1169 | Van Lanschotter ontliep 60% boete door niet-ondertekenen van VSO | Hof Den Bosch 10-3-2017, nr. 15/00164 (Fida 20172730) |
| 2017-1168 | Informatiebeschikkingen VLB-rekeninghouders ook na beantwoording intact | Hof Den Bosch 10-3-2017, nr. 16/00135 (Fida 20173098) |
| 2017-0732 | Hof uiteindelijk akkoord met jaarlijkse groei van 23,5% VLB-vermogen | Hof Den Bosch 12-1-2017, nr. 10/00626 (Fida 20171532) |
| 2017-0395 | Verwijzingshof vond navordering zwarte rekening snel genoeg opgelegd | Hof Den Haag 25-1-2017, nr. BK-15/00349 (Fida 20170654) |
| 2017-0386 | Erven zwartspaarder kregen € 4.500 schadevergoeding door traag proces | Rechtbank Gelderland 7-2-2017, nr. AWB15/5629 (Fida 20170644) |
| 2017-0248 | Lagere boete voor Van Lanschotter die rekening erkende niet verder verlaagd | Hoge Raad 27-1-2017, nr. 16/04192 (Fida 20170508) |
| 2017-0077 | Inspecteur voldeed niet aan verplichtingen maar navordering toch intact | Hoge Raad 6-1-2017, nr. 16/03601 (Fida 20170128) |
| 2017-0024 | Vertraging door hercheck identificatie rekeninghouders BZN acceptabel | Hof Den Haag 30-11-2016, nr. BK-15/00660 (Fida 20167613) |
| 2016-2427 | Zowel eerste als tweede serie navorderingsaanslagen voldoende voortvarend | Hoge Raad 7-10-2016, nr. 16/01750 (Fida 20165780) |
| 2016-2321 | Boete lager voor Van Lanschotter die door adviseur medewerking opschortte | Hof Amsterdam 12-7-2016, nr. 14/00329 (Fida 20165357) |
| 2016-2200 | Hercheck noodzakelijk voor identificatie ontkennende VLB-rekeninghouders | Rechtbank Noord-Nederland 22-12-2015, nr. 13/682 (Fida 20165118) |
| 2016-1964 | Boete zwartspaarder verlaagd door openheid van zaken in beroepsfase | Rechtbank Noord-Nederland 22-12-2015, nr. 13/10 (Fida 20164631) |
| 2016-1898 | Tweede serie navorderingen Van Lanschotter niet voortvarend opgelegd | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 8-7-2016, nr. 13/5130 (Fida 20164463) |
| 2016-1661 | Navordering intact ondanks weigering inzage in rekeningstandenlijsten VLB | Hof Amsterdam 26-5-2016, nr. 12/00436 (Fida 20163709) |
| 2016-1489 | Onjuiste Hofuitspraken over omkering bewijslast na 1-7-2011 | Hoge Raad 17-6-2016, nr. 15/00694 (Fida 20163523) en nr. 15/02692 (Fida 20163527) |
| 2016-1430 | Applicatie BZN met rentecorrectie van 23,5% was art. 8:42-Stuk | Hof Den Bosch 20-5-2016, nr. 10/00626 (Fida 20163336) |
| 2016-0594 | Ook tweede serie navorderingen Van Lanschotter voldoende voortvarend | Hof Den Haag 17-2-2016, nr. 13/00086 (Fida 20161245) |
| 2016-0437 | Belastingdienst voldoende voortvarend bij project Bank Zonder Naam | Hoge Raad 19-2-2016, nr. 15/00266 (Fida 20160955), nr. 15/00267 (Fida 20160956) , nr. 15/00268 (Fida 20160957) , nr. 15/00269 (Fida 20160958) , nr. 15/00270 (Fida 20160959) , nr. 15/00271 (Fida 20160960) , nr. 15/00272 (Fida 20160961) |
| 2016-0328 | Gegevensuitwisseling Liechtensteinse Stiftungen “spontaan” | Hoge Raad 5-2-2016, nr. 15/00008 (Fida 20160713) |
| 2016-0271 | Tipje van sluier van project debet- en creditcards opgelicht | Ministerie van Financiën 26-1-2016, nr. DGB/2015/5326 U (Fida 20160524) |
| 2016-0118 | Navorderingsaanslagen Van Lanschotter snel genoeg opgelegd | Hoge Raad 15-1-2016, nr. 15/00353 (Fida 20160268) |
| 2015-2740 | Hof te streng voor fiscus bij redelijke schatting vermogen | Hoge Raad 13-11-2015, nrs. 14/01701 (Fida 20156783), 14/01722 (Fida 20156784), 14/01723 (Fida 20156785) , 14/01744 (Fida 20156786) , 14/01747 (Fida 20156787) 14/01748 (Fida 20156788) , 14/01750 (Fida 20156789) , 14/01751 (Fida 20156790) en 14/01949 (Fida 20156791) |
| 2015-2622 | Navordering bij weduwe en kinderen snel genoeg opgelegd | Hof Den Bosch 11-9-2015, nr. 14/00730 (Fida 20156241) |
| 2015-2591 | Hogere schadevergoeding door in andere zaak gestelde prejudiciële vragen | Hof Den Bosch 11-9-2015, nr. 14/00736 (Fida 20156235) |
| 2015-2043 | Opvragen gegevens van “Van Lanschotter” geen “fishing expedition” | Hof Arnhem-Leeuwarden 11-8-2015, nr. 14/00488 (Fida 20155176) |
| 2015-1793 | Verklaring EDP-auditor in VLB-zaak geen reden voor herziening Hofuitspraak | Hof Den Haag 24-6-2015, nr. 14/01020 (Fida 20154590) |
| 2015-1711 | Korte overschrijding 6 maanden voor voortvarendheidseis niet van belang | Hoge Raad 10-7-2015, nr. 14/06502 (Fida 20154521) |
| 2015-1436 | Zwartspaarder kon na verwijzing in cassatie nog openheid van zaken geven | Hoge Raad 12-6-2015, nr. 14/04048 (Fida 20153844) , nr. 14/04069 (Fida 20153853) en nr. 14/04066 (Fida 20153854) |
| 2015-1305 | Via kort geding afgedwongen stukken niet zelfincriminerend | Hoge Raad 29-5-2015, nr. 14/00584 (Fida 20153465) |
| 2015-1151 | Uitspraak niet herzien, omdat getuige eerder niet was gehoord | Hof Den Haag 8-4-2015, nr. 14/00653 (Fida 20152912) |
| 2015-1128 | Voortvarendheidseis soepeler bij projectmatige aanpak | Hoge Raad 1-5-2015, nr. 14/02874 (Fida 20153044) |
| 2015-0993 | Wrakingszaak verlengde redelijke termijn van twee jaar voor undue delay niet | Hoge Raad 17-4-2015, nr. 14/02923 (Fida 20152697) |
| 2015-0854 | Lagere boete voor Van Lanschotter door omkering bewijslast en schattingen | Hoge Raad 3-4-2015, nr. 14/03458 (Fida 20152407) |
| 2015-0800 | Navordering voortvarend omdat inspecteur gegevens eerst kon onderzoeken | Hof Den Bosch 20-3-2015, nr. 10/00499 (Fida 20152039) |
| 2015-0668 | Bij BZN geen bijzondere omstandigheden die organisatiewijziging vereisten | Hof Arnhem-Leeuwarden 10-3-2015, nr. 12/00238 (Fida 20151748) |
| 2015-0579 | Informatiebeschikking voor jaren dat bezit rekening VLB niet vaststond | Hof Den Haag 28-1-2015, nr. 13/01761 (Fida 20151506) |
| 2015-0403 | Inspecteur mocht wachten met opleggen tweede serie BZN-aanslagen | Hof Den Bosch 12-12-2014, nrs. 13/00155 (Fida 20151156) en 13/00466 (Fida 20151147) |
| 2015-0269 | Aanzienlijk saldo bij VLB in 1996 voldoende voor vragen over 2008-2010 | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 22-12-2014, nr. 13/1747 (Fida 20150563) |
| 2015-0213 | Navorderingen en boeten verzwegen banktegoeden deels verminderd | Hof Arnhem-Leeuwarden 23-12-2014, nr. 13/00350 (Fida 20150347) |
| 2015-0148 | Blote ontkenning rekening maakte behandeling bezwaar niet complexer | Hof Den Bosch 19-12-2014, nr. 14/00067 (Fida 20150271) en nr. 14/00089 (Fida 20150303) |
| 2015-0118 | Ook “garantie” bij afgedwongen wilsonafhankelijk materiaal? | Advocaat-Generaal 19-12-2014, nr. 14/00584 (Fida 20150238) |
| 2015-0093 | Van Lanschot-tegoeden toch voldoende voortvarend nagevorderd | Hof Den Bosch 19-12-2014, nr. 14/00390 (Fida 20150085) |
| 2015-0025 | Navordering bij hardnekkige ontkenning VLB-rekening voortvarend | Hof Den Haag 19-11-2014, nr. 13/01721 (Fida 20147730) |
| 2014-0547 | Dwangsommen in BZN-zaak toegekend ondanks late ingebrekestelling | Hof Arnhem-Leeuwarden 18-2-2014, nr. 13/00379 (Fida 20141226) |
| 2014-0546 | Eerste fase BZN-project duurde te lang: navorderingsaanslagen van tafel | Hof Arnhem-Leeuwarden 18-2-2014, nr. 13/00372 (Fida 20141242) |
| 2014-0311 en 2014-0312 | Fiscus was voortvarend genoeg ondanks mogelijkheid eerdere identificatie | Hof Den Bosch 19-12-2013, nr. 11/00335 (Fida 20140657) |
| 2014-0291 | Inspecteur niet voortvarend door verloop eerder bezwaar af te wachten | Rechtbank Noord-Holland 5-11-2013, nr. 13/428 (Fida 20140558) |
| 2014-0290 | Zoon was economisch gerechtigd tot banktegoed VLB op naam van moeder | Hof Den Bosch 19-12-2013, nr. 11/00713 (Fida 20140525) |
| 2014-0273 | Zesmaandenregel uitgangspunt voor voortvarendheidstoets | Hof Den Bosch 19-12-2013, nr. 10/00649 (Fida 20140519), nr. 12/00093 (Fida 20140521) en nr. 12/00485 (Fida 20140523) |
| 2014-0133 | Inspecteur mocht banksaldi opvragen via informatiebeschikking | Rechtbank Gelderland 14-1-2014, nr. 13/1236 (Fida 20140175) |
| 2014-0074 | A-G bepleit richtlijnen Hoge Raad voor voortvarendheidseis | Conclusie Advocaat-Generaal 19-12-2013, nr. 13/03554 (Fida 20140089) |
| 2014-0010 | Instemming met aanhouding bezwaarschriften verlengde redelijke termijn | Hof Arnhem-Leeuwarden 3-12-2013, nr. 13/00435 (Fida 20138006) |
| 2013-2782 | Echtgenoot had moeten weten van zwarte VLB-rekening | Rechtbank Den Haag 22-10-2013, nr. 12/9221 (Fida 20136974) |
| 2013-2130 | Navordering verzwegen buitenlands VLB-vermogen voldoende voortvarend | Hof Den Haag 3-7-2013, nr. 12/00654 (Fida 20135266) |
| 2013-2080 | Rechtbank handhaaft informatiebeschikking voor 2008-2010 in BZN-zaak | Rechtbank Den Haag 27-6-2013, nr. 12/7772 (Fida 20135075) |
| 2013-2078 | Geen bewijs van medegerechtigdheid tot HSBC-rekening van (schoon)moeder | Rechtbank Den Haag 27-6-2013, nr. 12/7783 (Fida 20135078), nr. 12/7871 (Fida 20135085) en nr. 12/7867 (Fida 20135087) |
| 2013-2053 | Fiscus wederom onderuit met “all inclusive”-aanslag | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 5-8-2013, nr. 12/1720 (Fida 20135062) |
| 2013-1971 | Lumpsum-aanslag BZN’er: boete en heffingsrente vernietigd | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 29-1-2013, nr. 09/2847 (Fida 20134697) en nr. 09/2831 (Fida 20134702); Rechtbank Breda 19-12-2012, nr. 09/2868 (Fida 20134761), nr. 09/2852 (Fida 20134766), nr. 09/2910 (Fida 20134718) en nr. 09/2894 (Fida 20134723) |
| 2013-1950 | Rechtbank handhaaft informatiebeschikking voor Van Lanschot-saldo 2007 | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 29-1-2013, nr. 12/2770 (Fida 20134633) |
| 2013-1917 | Wachten met tweede serie navorderingen paste niet in Passenheim-doctrine | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 29-1-2013, nr. 09/2915 (Fida 20134655), nr. 09/2930 (Fida 20134650), nr. 09/2962 (Fida 20134670), nr. 09/2957 (Fida 20134686) en nr. 09/2978 (Fida 20134691); Rechtbank Breda nr. 09/2952 (Fida 20134756) en nr. 09/2935 (Fida 20134739) |
| 2013-1916 | Vermogen vóór 2001 ten onrechte niet belast bij meestverdienende partner | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 29-1-2013, nr. 09/2873 (Fida 20134634) |
| 2013-1730 | Navorderingsaanslagen waren voortvarend opgelegd aan BZN-ontkenner | Rechtbank Den Haag 29-5-2013, nr. 12/4870 (Fida 20134131) |
| 2013-1501 | Fiscus haalt bakzeil door traagheid in zoekslag naar BZN’er | Hof Arnhem-Leeuwarden 11-6-2013, nr. 11/00670 (Fida 20133625) |
| 2013-1265 | Beperkte personeelscapaciteit geen excuus voor stilzitten | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 2-5-2013, nr. 12/5894 (Fida 20132984) en nr. 12/5958 (Fida 20132985) |
| 2013-0924 | Aanslagen en boeten BZN’er door laksheid fiscus van tafel | Hof Arnhem-Leeuwarden 26-3-2013, nr. 12/00127 (Fida 20132180) |
| 2013-0883 | Door elf maanden stilzitten verloor fiscus twaalfjaarstermijn voor navordering | Rechtbank Zeeland-West-Brabant 28-2-2013, nr. 12/1386 (Fida 20132012) |
| 2013-0601 | Fiscus bewees niet dat buitenlandse rekening in 1995 niet was aangegeven | Rechtbank Breda 6-12-2012, nr. 11/4181 (Fida 20131417) en nr. 11/4180 (Fida 20131415) |
| 2013-0533 | Handmatig opleggen van navorderingen BZN was voldoende voortvarend | Rechtbank Oost-Nederland 21-2-2013, nr. 12/1115 (Fida 20131220) |
| 2013-0522 | Inspecteur mocht kort geding afwachten vóór opleggen navorderingen BZN | Rechtbank Oost-Nederland 21-2-2013, nr. 11/5507 (Fida 20131255) |
| 2013-0270 | Weduwe belast voor tegoeden van ruim € 10 mln bij Van Lanschot Luxemburg | Rechtbank Den Haag 29-11-2012, nr. 12/913 (Fida 20130396) |
| 2013-0266 | Inspecteur mocht bezwaar tegen aanslagen afwachten vóór afdoening rest | Rechtbank Den Haag 29-11-2012, nr. 12/1271 (Fida 20130400) |
| 2013-0265 | Fiscus mocht heffingsonderzoek afwachten vóór opleggen BZN-navordering | Rechtbank Den Haag 29-11-2012, nr. 11/9706 (Fida 20130417) |
| 2013-0113 | Inkomenscorrectie rekeninghouder Van Lanschot Bankiers gehandhaafd | Rechtbank Den Haag 29-11-2012, nr. 12/467 (Fida 20127359) |
