Vragen aan DGA over aan- en verkoop O/G fishing expedition

Hof Arnhem-Leeuwarden heeft beslist dat de vragen van de inspecteur aan twee BV's en hun directeur-grootaandeelhouder (DGA) over aan- en verkoopkosten van onroerend goed (O/G) aangemerkt moesten worden als een fishing expedition.
Dat gold volgens het Hof niet voor de vragen die de inspecteur stelde over grote contante opnamen
van de DGA. In het kader van het zogenoemde "Trust and Company Service Providers"-project (TCSP) kondigde de
inspecteur in januari 2014 bij de fiscale en juridische dienstverleners BV X en BV Y en hun
directeur-grootaandeelhouder Z een boekenonderzoek aan. De inspecteur verzocht om informatie en gegevens uit de administratie, zoals inzage…

 

Lees het hele artikel

Abonnees van Fiscaal up to Date hebben toegang tot het hele artikel.
Fiscaal up to Date
Artikelnummer: 2019-2490 (met annotatie)

Neem een (proef)abonnement

Wilt u kennismaken met Fiscaal up to Date? Vraag dan een proefabonnement aan, waarmee u twee maanden lang gebruik maakt van alle voordelen van een digitaal abonnement. U heeft dan ook toegang tot bovenstaand artikel.

Vraag een (proef)abonnement aan