Convenant Belastingdienst - Arbeidsinspectie - SIOD Deelconvenant Arbeidsmarkt

De ondergetekenden:

1. De Minister van Financiën, handelend in de hoedanigheid van bestuursorgaan en als rechtsgeldige vertegenwoordiger van de Staat der Nederlanden, hierbij vertegenwoordigd door J. de Vries, lid van het managementteam van Belastingdienst regio Noord, tevens belast met managementactiviteiten voor de Landelijke Toezichtorganisatie (LTO), hierna te noemen: "de Belastingdienst"

en

2. De Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid handelend in de hoedanigheid van bestuursorgaan en als rechtsgeldige vertegenwoordiger van de Staat der Nederlanden, hierbij vertegenwoordigd door mr.J. van den Bos, Directeur-Generaal directie UHB, waaronder de Arbeidsinspectie en de SIOD ressorteren, hierna te noemen de Arbeidsinspectie en de SIOD,

gezamenlijk te noemen: partijen

Gelet op het raamconvenant gesloten tussen de Belastingdienst en de Arbeidsinspectie op 5 december 2007;

Gelet op artikel 16 Wet arbeid vreemdelingen (Wav), artikel 67 Algemene wet inzake rijksbelastingen, artikel 43c lid1 Uitvoeringsregeling Algemene Wet inzake Rijksbelastingen (AWR) 1994, artikel 18p WML ^{1 en de Wet bescherming persoonsgegevens;}

Nemen in overweging:

Dat de Arbeidsinspectie en de Belastingdienst verantwoordelijk zijn voor de handhaving op het gebied van de Arbeidsmarkt. Dat de SIOD verantwoordelijk is voor het strafrechtelijk onderzoek op het gebied van de Arbeidsmarkt en verrichten van analyses ten behoeve van de Arbeidsinspectie,
Dat het goed functioneren van de Nederlandse arbeidsmarkt maatschappelijk van groot belang is.
Dat dit goed functioneren blijkens rapporten en signalen uit de politiek, uit de samenleving en uit eigen handhavingsactiviteiten wordt gehinderd door ernstige, onderling samenhangende en elkaar beïnvloedende, nalevingstekorten zowel op het gebied van arbeidsmarktregulerende regelgeving, van arbeidersbeschermende regelgeving als van fiscale regelgeving.
Dat de Arbeidsinspectie en de Belastingdienst op het gebied van de Arbeidsmarkt wensen samen te werken door het afstemmen, het coördineren of gezamenlijk instellen van handhavingsactiviteiten en door het uitwisselen van gegevens en informatie, met het oog op het terugdringen van de nalevingstekorten.
Dat onder Arbeidsmarkt in dit verband in abstracte zin wordt verstaan: het gebied waar vraag en aanbod van betaalde arbeid elkaar door bemiddeling van tussenpersonen ontmoeten. Op dit gebied kunnen de volgende doelgroepen worden onderscheiden: arbeidskrachten, intermediairs (tussenpersonen), onder welke naam dan ook ingeschreven (bv. detacheringsbedrijf, loonbedrijf, uitzendbureau) en inleners (de afnemers van de arbeid).
Dat in de handhaving onderscheid wordt gemaakt binnen de doelgroepen aan de hand van het nalevingsgedrag. Dat heeft tot gevolg dat de focus bij de repressieve activiteiten vooral ligt bij degenen die willens en wetens de regels niet naleven. Dat geldt in de eerste plaats voor de personen die buiten registraties door de overheid opereren en in de tweede plaats voor de personen waarbij aan de hand van meerdere signalen ernstig kan worden getwijfeld aan hun goede bedoelingen.

Komen het volgende overeen:

Artikel 1: uitvoering van de overeenkomst

De samenwerking wordt uitgevoerd door:

a.  Voor de Belastingdienst
Medewerkers van de Landelijke Toezichtorganisatie (LTO) en, onder regie van de LTO, medewerkers van Belastingdienstregio's belast met het feitelijk toezicht (heffing, controle en invordering).

b.  Voor de Arbeidsinspectie
Medewerkers van de directie Arbeidsmarktfraude

c.  Voor de SIOD
Medewerkers van de afdeling Informatie & Intelligence (I&I).

Artikel 2: aard en doel van de samenwerking Lid 1

De aard van de samenwerking is het, binnen de kaders van het raamconvenant, delen van gegevens, informatie, kennis en inzicht over het nalevingsniveau op de Arbeidsmarkt (risicokenmerken, risicoprofielen en risicoanalyses) en het verrichten van gezamenlijke handhavingsactiviteiten.

Lid 2

De samenwerking heeft ten doel om voor beide partijen de handhavingstaak op het gebied van de Arbeidsmarkt zo effectief en efficiënt mogelijk in te vullen.

Artikel 3: reikwijdte en domeinbeschrijving van de samenwerking Lid 1

De samenwerking richt zich op de drie te onderscheiden relevante groepen spelers op de Arbeidsmarkt: de arbeidskrachten (waaronder ook de zich als zelfstandige zonder personeel presenterende natuurlijke personen), de uitlenende tussenpersonen (waaronder ook de vanuit het buitenland opererende) en de inlenende in Nederland gevestigde bedrijven.

Lid 2

De samenwerking omvat de volgende activiteiten:

a. Het delen van gegevens, informatie en kennis, zowel persoonsgebonden als niet-persoonsgebonden, over - risicokenmerken, risicoprofielen en risicoanalyses op het gebied van -de Arbeidsmarkt

b. Het afstemmen van handhavingsactiviteiten, zowel organisatorisch als inhoudelijk

c. Het gezamenlijk uitvoeren van handhavingsactiviteiten, al dan niet onder de vlag van eeninterventieteamaanpak, ten aanzien van personen die willens en wetens de regels niet naleven.

Artikel 4: persoonsgebonden gegevens, informatie en privacybescherming Lid 1

De volgende persoonsgebonden gegevens en informatie worden uitgewisseld: A. Door de Arbeidsinspectie:

o Signalen / meldingen over (onbekende) intermediairs;

o N.a.w.-gegevens en burgerservicenummers c.q. sofinummers van de bij de AI bekende

binnenlandse en buitenlandse intermediairs; o N.a.w-gegevens en/of burgerservicenummer van de aangetroffen illegaal tewerkgestelde

arbeidskrachten (waaronder zzp'ers); o Boeterapporten betreffende overtredingen van artikel 2 lid 1 Wav, artikel 15 lid 1 en lid 2 Wav,

artikel 18 lid 2 Wav juncto artikel 5:20 Awb, artikel 7 WML, artikel 15 WML en artikel 18b lid 2

WML) en onderzoeksrapporten waarin concrete informatie over personen in situaties met een

mogelijk nalevingstekort is opgenomen; o N.a.w.-gegevens over buitenlandse intermediairs (met inbegrip van het burgerservicenummer

van de arbeidskrachten en de n.a.w.-gegevens van de inleners), naar aanleiding van

inspecties.

B. Door de Belastingdienst (gebaseerd op artikel 43c Uitvoeringsregeling AWR)
o Signalen / meldingen over (onbekende) intermediairs;
o N.a.w.-gegevens van de bij de Belastingdienst bekende intermediairs, zowel binnenlandse als buitenlandse met inbegrip van branchecode en sectorcode;
o Resultaten en bevindingen van relevante ingestelde boekenonderzoeken en acties bij intermediairs en inlenende bedrijven;
o G-rekening gegevens van bedrijven en uitzendbureaus ² ;
o Gegevens afkomstig van het CIBA: n.a.w.-gegevens en loongegevens van werknemers die door bij het CIBA bekende buitenlandse dienstverleners worden ingezet in Nederland; inhoudelijke informatie over de activiteiten van buitenlandse ondernemingen waaronder gegevens over de vaste inrichting in Nederland en de n.a.w.-gegevens van de wettelijk vertegenwoordiger van de buitenlandse onderneming in Nederland;
o Gegevens over arbeidskrachten die een burgerservicenummer gebruiken dat niet aan hen is verstrekt, en gegevens over burgerservicenummers waarop meerdere dienstverbanden zijn geregistreerd ^3;

o N.a.w.-gegevens van aanvragers van VAR-verklaringen afkomstig uit landen van buiten de EER en uit Bulgarije en Roemenie.

Lid 2
De wijze van uitwisseling en het daarbij behorende veiligheidsprotocol worden onderling nader overeengekomen, waarbij de voorkeur uitgaat naar een digitale uitwisseling, met een helder format en tussen vaste contactpersonen.

Lid 3
De gegevens van en informatie over burgers en bedrijven mogen door beide partijen alleen worden gebruikt binnen de in artikel 7 beschreven looptijd van dit convenant en alleen worden gebruikt voor het doel van deze samenwerking, zoals in artikel 2, lid 2 omschreven. Beide partijen dragen er zorg voor dat de gegevens voldoende worden beveiligd en alleen toegankelijk zijn voor geautoriseerde medewerkers. Uitvoerende medewerkers van beide partijen (inspecteurs en controlerende medewerkers) krijgen alleen die gegevens en informatie die voor de specifiek aan hen toegewezen onderzoeken nodig is. Het is alleen toegestaan onder de vlag van dit convenant uitgewisselde informatie aan de SIOD en/of de FIOD door te leveren, in verband met de analysefunctie van deze diensten. Zij verwerken en/of bewerken de gegevens ten behoeve van de Arbeidsinspectie en/of de Belastingdienst.
Na het einde van deze specifieke samenwerking (1-1-2012) zullen de uitgewisselde persoonsgebonden gegevensbestanden worden vernietigd.

Artikel 5: werkwijze
Lid 1
Gegevens en informatie worden verstrekt op verzoek van een van de partijen.

Lid 2
De coördinatie en algehele afstemming van de aanpak en de onderzoeksactiviteiten is bij de Belastingdienst in handen van de LTO. Bij de Arbeidsinspectie is die coördinatie en algehele afstemming in handen van de Directie Arbeidsmarktfraude afdeling Strategie, voor de SIOD bij de afdeling I&I.

Lid 3
Bestuurlijke afstemming en aansturing vinden plaats in de in artikel 3 van het raamconvenant genoemde Stuurgroep.

Artikel 6 Financiële aspecten
Er zal tussen partijen geen verrekening plaatsvinden van de kosten die met de uitvoering van dit convenant zijn gemoeid.

Artikel 7 Nakoming

Partijen zullen zich inspannen om de verplichtingen uit dit convenant zo goed mogelijk na te komen. Dit convenant is niet in rechte afdwingbaar.

Artikel 8: evaluatie
Lid 1
Partijen verplichten zich tot een jaarlijkse evaluatie van de gegevensuitwisseling en de samenwerking, waarbij de volgende aspecten worden besproken:

a. Stand van zaken met betrekking tot de samenwerking en de uitvoering van het deelconvenant;

b. Behaalde resultaten en leermomenten;

c. Ontwikkelingen en het op grond daarvan maken van nieuwe afspraken;

d. Eventuele aanpassing van het deelconvenant.

Lid 2
Van de evaluatie bedoeld in lid 1 wordt een schriftelijk verslag gemaakt ten behoeve van de Stuurgroep bedoeld in het raamconvenant.

Artikel 7: inwerkingtreding en duur van de overeenkomst
Deze overeenkomst treedt in werking op 1 juli 2009 en geldt tot 1 januari 2012.

Artikel 8: slotbepalingen
Deze overeenkomst zal worden bekendgemaakt door publicatie in de Staatscourant en op www.belastingdienst.nl/ convenanten en op http://www.arbeidsinspectie.nl/ .

Aldus opgemaakt in tweevoud en ondertekend,

Belastingdienst Arbeidsinspectie

te Utrecht te 's-Gravenhage

datum: datum:

J. de Vries mr J. van den Bos

Landelijke Toezichtorganisatie Directeur Generaal directie UHB

Belastingdienst

VOETNOTEN:
¹ . In de WML wordt een artikel opgenomen op grond waarvan gegevens verstrekt en uitgevraagd kunnen worden (vergelijkbaar met artikel 16 Wav). Deze wetswijziging is opgenomen in de Verzamelwet SZW 2009 die momenteel in de Tweede Kamer wordt behandeld.
^2. de gegevensuitwisseling op dit punt treedt pas in werking nadat de praktische mogelijkheid hiertoe is gebleken.
^3. Hiervoor geldt hetzelfde als onder voetnoot 2 is vermeld.