FutD-archief: Fiscus start onderzoek naar buitenlandse bankrekeningen

FutD - archief

Nummer	Fida20013738
Kenmerk	Diversen 31 oktober 2001 Publicatienummer onbekend
Titel	Fiscus start onderzoek naar buitenlandse bankrekeningen
Samenvatting	Uit een aan Fiscaal up to Date ter hand gestelde brief blijkt dat de Belastingdienst een onderzoek is gestart naar Nederlandse ingezetenen die in het buitenland één of meer bankrekening(en) aanhouden of hebben aangehouden, waarbij het vermoeden bestaat dat hiervan in de aangiften IB en/of VB geen opgaaf is gedaan. De Belastingdienst heeft een aangetekende brief gestuurd waarin melding wordt gemaakt van dit onderzoek en waarin de betrokkene wordt gevraagd binnen 5 dagen de door de Belastingdienst bijgevoegde "verklaring buitenlandse bankrekeningen" in te vullen. In de verklaring moet worden aangegeven welke rekeningsnummers, bij welke bank, in welk land en sinds welke datum zijn aangehouden in de periode ná 1 januari 1989.
Tekst	BELASTINGDIENST PARTICULIEREN Datum 31-10-01 Betreft Vragenbrief Geachte heer, mevrouw, De Belastingdienst is een onderzoek gestart naar Nederlandse ingezetenen die in het buitenland één of meerdere bankrekening(en) aanhouden, dan wel aan hebben gehouden, waarbij het vermoeden bestaat dat in de aangiften Inkomstenbelasting en/of vermogensbelasting geen opgaaf is gedaan van saldi en opbrengsten daarvan. Uit dit onderzoek is naar voren gekomen dat u houder bent (geweest) van in het buitenland aangehouden bankrekeningen. De gegevens van deze bankrekening(en) kunnen van belang zijn voor uw belastingheffing. Daarom verzoek ik u mij de gegevens en inlichtingen te verstrekken, die in de bijlage bij deze brief worden gevraagd. Ik wij u erop dat u op grond van artikel 47, lid 1, letter a van de Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR) verplicht bent de gevraagde gegevens en inlichtingen te verstrekken. In artikel 49 AWR is bepaald dat deze gegevens duidelijk, stellig en zonder voorbehoud moeten worden verstrekt op de aangegeven wijze en binnen een door de Inspecteur te stellen termijn. Indien u niet of niet volledig aan deze verplichtingen voldoet is op grond van artikel 26, lid 6, letter b en artikel 27e, letter b AWR omkering van de bewijslast van toepassing. In dat geval moet u in een latere procedure overtuigend aantonen dat, en in hoeverre, een hierop betrekking hebbende (navorderings)aanslag onjuist is. Indien u de gevraagde gegevens en inlichtingen niet, onjuist of onvolledig verstrekt pleegt u bovendien een strafbaar feit als omschreven in artikel 68 en 69 AWR. Ik verzoek u de gevraagde gegevens en inlichtingen in te vullen op de bijlage bij deze brief, de bijlage vervolgens te ondertekenen en te retourneren vóór 5 november 2001. U kunt daarbij gebruik maken van de bijgevoegde portvrije retourenveloppe. Gezien de aard en de beperkte omvang van de gevraagde gegevens en inlichtingen zal géén uitstel worden verleend voor het aanleveren daarvan. Als u nog vragen of opmerkingen heeft, kunt u mij bellen. Mijn doorkiesnummer is..... Hoogachtend, Belastingdienst/Particulieren de Inspecteur namens deze VERKLARING BUITENLANDSE BANKREKENINGEN -------------------------------------------------------------- Hierbij verklaart Naam : Geboortedatum: Adres : Postcode : Woonplaats : Sofinummer : ná 1 januari 1989 houder te zijn (geweest) van de volgende in het buitenland aangehouden bankrekeningen: -------------------------------------------------------------- Rekening- Naam bank Land van Jaar opening nummer vestiging bankrekening -------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------- Deze gegevens en inlichtingen zijn juist en volledig, duidelijk, stellig en zonder voorbehoud verstrekt. Handtekening :............ Datum ondertekening:............
Datum	20011031